iDeCoは月6.2万円へ｜企業年金のない会社員が12月までにすること

はじめに

こんにちは、【kanatoの資産構築研究所】のKanatoです。

2026年12月1日に、iDeCoの掛金の上限が変わります。勤務先に企業年金がない会社員は、月2.3万円から月6.2万円までです。ただし、上限が上がっても掛金が自動で増えるわけではなく、増やしたいときは加入先で手続きが必要です。

この記事では、企業年金のない会社員がいつ何をするかに絞って整理してみます。企業年金がある場合は上限の考え方が違うので、別建てでまとめます。なお、厚生労働省の資料にもとづく2026年10月時点の内容で、実際の取扱いは加入先に確認するのが確実です。

1. 12月1日に変わること

厚生労働省によると、2026年12月1日にiDeCoの拠出限度額が引き上げられます。会社員のうち、勤務先に企業年金がない人は、月2.3万円から月6.2万円です。掛金は5,000円以上で、1,000円単位で決めます。

月6.2万円を12か月続けると、年74.4万円です。iDeCoの掛金は全額が所得控除の対象ですが、実際に税金がいくら減るかは、所得や税率によって人それぞれです。

押さえたいのは時期です。施行は12月1日ですが、12月分の掛金が口座から引き落とされるのは2027年1月です。厚生労働省のリーフレットも「2026年12月（2027年1月引き落とし分）から」と書かれています。

2. 上限が上がっても、掛金は自動では増えない

今の掛金が自動で上限まで増えることはありません。国民年金基金連合会の案内では、拠出限度額の引き上げにあわせて掛金額を変えたい人は手続きが必要とされています。オンラインのe-iDeCoでは、2026年12月1日から24日の間に手続きができます。

書面の専用届出書による事前受付もあります。国民年金基金連合会の案内では2026年9月頃から受け付ける予定とされていて、加入先によっては10月末で締め切るところもあります。対象は、今の掛金が毎月の定額の人で、年単位で拠出している人は加入先に確認する形になります。

ただし、手続きの内容によっては、12月分（2027年1月引落分）の変更に間に合わないことがあります。e-iDeCoを使えるかどうかも、加入先によって違います。

増額を考えるなら、先に加入先の案内ページで受付の方法と締切を見ておくのが安心かなと思います。流れとしては、案内で届出の方法を確かめ、e-iDeCoか書面で掛金額の変更を申し込み、12月分からの反映を目指す、という順番です。いつまでの申し込みなら12月分に間に合うかは、加入先ごとに違うので、案内で確かめるのが確実です。

3. 掛金を変えられるのは年1回。12月には例外があります

iDeCoの掛金は、原則として1年に1回だけ変更できます。この1年は、12月分から翌年11月分までです。

厚生労働省が2026年6月30日に出した通知では、2026年12月1日から2027年11月30日までの間に限り、例外が置かれました。iDeCoや企業型DC、他の企業年金の掛金を合わせた額が、改正前の上限を超えるように掛金を引き上げる場合は、この回数の制限の対象外になります。国民年金基金連合会の案内では、この例外はiDeCoの掛金を初めて引き上げる場合の扱いで、運営管理機関で受け付けた日が期間内かどうかで判断されます。この増額は年1回の回数に数えられないので、通常の変更の回数は減りません。

企業年金のない会社員の改正前の上限は月2.3万円で、国民年金基金連合会の案内では、変更後の掛金が月2.4万円以上6.2万円以下なら例外の対象です。たとえば今の掛金が月2万円で、12月分から月4万円にする場合は当てはまります。月2.3万円までの増額なら当てはまりません。それ以外の変更は、これまでどおり年1回の扱いと考えておくのがよさそうです。増額の前に、加入先の案内で手続きを確かめておくと安心です。

4. 企業年金がある人は、同じ6.2万円にはなりません

勤務先に企業型DCやDBなどの企業年金がある場合、iDeCoの上限は「月6.2万円から、他制度の掛金相当額と企業型DCの事業主掛金を引いた額」です。たとえば企業型DCの事業主掛金が月3万円なら、iDeCoは62,000円−30,000円＝32,000円までです（仮の数字です）。引いた残りが5,000円を下回るときは、iDeCoの掛金は出せません。企業型DCがなく、DBなどだけがある人も、6.2万円からDBなどの掛金相当額を引いた残りが上限になります。

もう一つ、企業型DCで加入者掛金（マッチング拠出）を出している人は、iDeCoに加入できません。私自身もマッチング拠出を使っているので、iDeCoは併用できません。企業型DC側の12月の変更は、企業型DCのマッチング拠出を見直す｜MAXにした私のケースと注意点にまとめています。iDeCoの全体像は確定拠出年金入門①で確認してみてください。

同じ12月1日には、60歳以上70歳未満でも条件を満たせばiDeCoを続けられる改正もあります。この記事では会社員の掛金の話に絞ります。

5. 確認したい3つ

増額を考えている会社員が、先に確かめておくとよいのは次の3つかなと思います。

• 勤務先に企業年金（企業型DC・DBなど）があるか。企業型DCなら、事業主掛金はいくらか。勤務先の人事や福利厚生の窓口で聞けます
• マッチング拠出を使っているか。使っている場合は、iDeCoに加入できません
• 加入先の受付の方法と締切。e-iDeCoが使えるか。書面で申し込む場合の送り先や必要な書類も、先に見ておくと安心です

この3つが分かれば、自分に当てはまる上限と、動く時期が決められると思います。

おわりに

12月1日から上限は上がりますが、もちろん上限まで入れる必要はありません。iDeCoは原則として60歳になるまで引き出せないので、家計に余裕のある範囲で決めるのがよいと思います。まずは自分の企業年金と加入先の案内を確かめて、増額するかどうかを検討してみてください。

それでは、良い資産構築ライフを！